Nachlass - Probate

Nachlass ist das gerichtliche Verfahren, bei dem ein Testament vor Gericht "bewiesen" und als gültige öffentliche Urkunde anerkannt wird, die das wahre letzte Testament des Verstorbenen ist, oder bei dem der Nachlass nach den Gesetzen des Testaments des Staates geregelt wird Wohnsitz des Verstorbenen zum Zeitpunkt des Todes mangels eines gesetzlichen Testaments.

Die Erteilung eines Nachlasses ist der erste Schritt im rechtlichen Verfahren zur Verwaltung des Nachlasses eines Verstorbenen, zur Beilegung aller Ansprüche und zur Verteilung des Vermögens des Verstorbenen im Rahmen eines Testaments. Ein Nachlassgericht entscheidet über die Rechtsgültigkeit des Testaments eines Erblassers (Verstorbenen) und erteilt dem Testamentsvollstrecker seine Zustimmung, auch Nachlasserteilung genannt. Das testamentarische Testament wird dann zu einem Rechtsinstrument, das der Testamentsvollstrecker bei Bedarf vor Gericht durchsetzen kann. Ein Nachlassverwalter ernennt auch von Amts wegen den Testamentsvollstrecker (oder persönlichen Vertreter ), der allgemein im Testament genannt wird, mit der rechtlichen Befugnis, über das Vermögen des Erblassers in der im Testament des Erblassers festgelegten Weise zu verfügen. Durch das Nachlassverfahren kann jedoch ein Testament angefochten werden .

Terminologie

Testamentsvollstrecker

Ein Testamentsvollstrecker ist eine Person, die durch ein Testament dazu bestimmt ist, im Namen des Nachlasses des Testamentsvollstreckers (der „ Testator “) nach seinem Tod zu handeln. Ein Testamentsvollstrecker ist der rechtliche persönliche Vertreter des Nachlasses eines Verstorbenen. Die Bestellung eines Testamentsvollstreckers wird erst nach dem Tod des Erblassers wirksam. Nach dem Tod des Erblassers kann die im Testament als Testamentsvollstrecker genannte Person das Amt ablehnen oder aufgeben und sollte dies dem Nachlassgericht unverzüglich mitteilen.

Vollstrecker "treten in die Fußstapfen" des Verstorbenen und haben ähnliche Rechte und Befugnisse, um die persönlichen Angelegenheiten des Verstorbenen zu erledigen. Dies kann unter anderem die Fortsetzung oder Einreichung von Klagen, zu denen der Verstorbene berechtigt war, die Geltendmachung von Ansprüchen wegen widerrechtlicher Tötung , die Auszahlung von Gläubigern oder der Verkauf oder die Veräußerung von Vermögenswerten umfassen, die im Testament nicht besonders beschenkt wurden. Der Testamentsvollstrecker hat jedoch die Aufgabe, den Nachlass des Erblassers aufzulösen und den Nachlass an die Begünstigten oder anderweitig Berechtigten aufzuteilen.

In England und Wales wird manchmal im Testament ein professioneller Testamentsvollstrecker genannt – kein Familienmitglied, sondern (zum Beispiel) ein Anwalt, eine Bank oder ein anderes Finanzinstitut. Professionelle Testamentsvollstrecker werden den Nachlass mit der Erfüllung von Aufgaben im Zusammenhang mit der Verwaltung des Nachlasses belasten; dies kann zu zusätzlichen Kosten für die Familie führen. Es ist möglich, einen professionellen Testamentsvollstrecker dazu zu bringen, auf seine Rolle zu verzichten, was bedeutet, dass er nicht an der Behandlung des Nachlasses beteiligt ist; oder ihre Befugnisse vorzubehalten, was bedeutet, dass die verbleibenden Testamentsvollstrecker die damit verbundenen Aufgaben erfüllen, jedoch ohne die Beteiligung des professionellen Testamentsvollstreckers.

Administrator

Wenn eine Person ohne Testament stirbt, wird der gesetzliche persönliche Vertreter als „Verwalter“ bezeichnet.

Dies ist normalerweise der nächste Verwandte, obwohl diese Person auf ihr Recht als Administrator verzichten kann. In diesem Fall geht das Recht auf den nächsten nächsten Verwandten über. Dies geschieht oft, wenn Eltern oder Großeltern als erster Verwalter antreten, aber auf ihre Rechte verzichten, da sie alt sind, keine Kenntnisse im Erbrecht haben und sich jemand anders für die Aufgabe besser geeignet fühlt.

Die Ernennung eines Administrators folgt einer kodifizierten Liste, die vorrangige Beauftragte festlegt. Personengruppen, die in der Liste weiter oben genannt werden, haben Vorrang vor den niedrigeren Personengruppen. Obwohl Verwandte des Verstorbenen häufig Vorrang vor allen anderen haben, können Gläubiger des Verstorbenen und „jeder andere Bürger [dieser Gerichtsbarkeit]“ als Verwalter auftreten, wenn ein erkennbarer Grund oder eine Beziehung zum Nachlass besteht. Wenn keine andere Person qualifiziert ist oder keine andere Person die Bestellung annimmt, bestellt das Gericht alternativ einen Vertreter des örtlichen Verwaltungsbüros.

Nachlassklausel

Ein repräsentatives Beispiel für eine vollständige Nachlassklausel aus dem 14.

PROBATUM fuit huiusmodi testamentum apud Londinium coram venerabili et egregio viro domino Richardo Raines, milite, legumdoctore curiae praerogativae Cantuariensis magistro custodis sive commissarii legitime constituti vicesimo tertio die mensis jura diktio cuisio dicétio dicétío jure diktimo sept commissa fuit administratio omnium und singulorum bonorum, jurium und creditorum dikti defuncti de bene und fideliter administrando eadem ad sancta Dei Evangelis jurat. Examen .

Wörtlich übersetzt als:

Dieses Testament wurde in London vor dem anbetenden Sir Richard Raines, Ritter, Doktor der Rechtswissenschaften, Meisterbewahrer oder Kommissar des Prärogativgerichts von Canterbury, der rechtmäßig konstituiert wurde, am 23. tausendsechshundertsiebenundneunzig, durch den Eid von Mary Bathurst, Reliquie und Testamentsvollstreckerin, die in dem besagten Testament benannt wurde, der die Verwaltung aller und einzigartiger Güter, Rechte und Kredite des besagten Verstorbenen, geschworen auf das heilige Evangelium Gottes, gewährt wurde dasselbe gut und treu zu verwalten. Es wurde untersucht".

Etymologie

Die englische Substantiv „probate“ leitet sich direkt aus dem lateinischen Verb probare , um zu versuchen, zu testen, beweisen, zu prüfen, genauer gesagt aus dem das Verb Partizip Nominativ Neutrum probatum „bewiesen worden“. Historisch gesehen wurde während vieler Jahrhunderte ein Absatz in lateinischer Standardform von Schreibern des jeweiligen Nachlassgerichts unter die Transkription des Testaments geschrieben, beginnend mit den Worten (zum Beispiel): Probatum Londini fuit huiusmodi testamentum coram venerabili viro (Name des Genehmigenden) legum doctore curiae prerogativae Cantuariensis... ("Ein solches Testament wurde in London in Anwesenheit des ehrwürdigen Mannes ..... Doktor der Rechtswissenschaften am Prerogative Court of Canterbury...") Die früheste Verwendung des Das englische Wort wurde 1463 als "der offizielle Beweis eines Testaments" definiert. Der im Beweisrecht verwendete Begriff „ beweiskräftig “ stammt aus der gleichen lateinischen Wurzel, hat aber einen anderen englischen Sprachgebrauch.

Nachlassverfahren

Nachlass ist ein Verbesserungsprozess, der beweist, dass ein Testament einer verstorbenen Person gültig ist, sodass ihr Eigentum zu gegebener Zeit umbenannt werden kann (US-Terminologie) oder auf die Begünstigten des Testaments übertragen werden kann. Wie bei jedem Gerichtsverfahren gibt es bei der Nachlassverwaltung technische Aspekte:

  • Gläubiger müssen benachrichtigt und rechtliche Hinweise veröffentlicht werden.
  • Testamentsvollstrecker müssen bei der Verteilung der Vermögenswerte und der Berücksichtigung der Gläubigerrechte angeleitet werden.
  • Möglicherweise muss ein Antrag auf Ernennung eines persönlichen Vertreters gestellt und Verwaltungsschreiben (oft als "testamentarische Briefe" bezeichnet) ausgestellt werden. Als Nachweis, dass der „Administrator“ berechtigt ist, die Vermögenswerte zu verwalten, kann ein Grant of Administration Letters verwendet werden.
  • Homestead-Eigenschaften, die in Bundesstaaten wie Florida ihren eigenen Regeln folgen, müssen getrennt von anderen Vermögenswerten behandelt werden. In vielen Common Law Jurisdiktionen wie Kanada, Teilen der USA, Großbritannien, Australien und Indien geht jegliches gemeinsame Eigentum unabhängig von einem Testament automatisch auf den überlebenden Miteigentümer über, es sei denn, das gerechte Eigentum wird als gemeinsame Mieter gehalten .
  • Es gibt Zeitfaktoren, die bei der Einreichung und Einwendung von Ansprüchen gegen den Nachlass involviert sind.
  • Möglicherweise ist ein Verfahren über den Tod des Verstorbenen anhängig oder es sind Verfahren anhängig, die jetzt andauern. In streitigen Nachlassfällen können gesonderte Verfahren erforderlich sein.
  • Immobilien oder sonstiges Eigentum müssen möglicherweise verkauft werden, um die richtige Verteilung des Vermögens gemäß dem Testament zu bewirken oder lediglich um Schulden zu begleichen.
  • Erbschafts-, Schenkungs- oder Erbschaftssteuern sind zu berücksichtigen, wenn der Nachlass bestimmte Schwellenwerte überschreitet.
  • Die Kosten der Verwaltung einschließlich der ordentlichen Besteuerung wie Einkommensteuer auf Zinsen und Vermögenssteuer werden vor der Verteilung durch die Testamentsvollstrecker vom Nachlassvermögen abgezogen.
  • Andere Vermögenswerte müssen möglicherweise einfach vom Verstorbenen auf seine Begünstigten übertragen werden, beispielsweise eine Lebensversicherung. Andere Vermögenswerte können im Todesfall ausgezahlt oder im Todesfall übertragen werden, wodurch eine Nachlassregelung vermieden wird.
  • Die Rechte der Begünstigten sind im Hinblick auf eine ordnungsgemäße und angemessene Mitteilung, eine rechtzeitige Verteilung des Nachlassvermögens und eine sonstige ordnungsgemäße und effiziente Verwaltung des Nachlasses zu respektieren.

Lokale Gesetze, die das Nachlassverfahren regeln, hängen oft vom Wert und der Komplexität des Nachlasses ab. Wenn der Wert des Nachlasses relativ gering ist, kann das Nachlassverfahren vermieden werden. In einigen Ländern und / oder an einem bestimmten Schwellenwert, probate für die vom Executor / Administrator oder als probate angewendet werden muss Anwalt Einreichung in ihrem Namen.

Ein Nachlassanwalt bietet Dienstleistungen im Nachlassgericht an und kann beauftragt werden, einen Nachlass zu eröffnen oder im Laufe eines Nachlassverfahrens im Namen des Verwalters oder Testamentsvollstreckers Dienstleistungen anzubieten. Nachlassanwälte können auch Erben, Gläubiger und andere Parteien vertreten, die ein rechtliches Interesse am Ausgang des Nachlasses haben.

In Common Law Jurisdiktionen wird ein Nachlass ("offizieller Beweis eines Testaments") von Testamentsvollstreckern eingeholt, während Verwaltungsschreiben erteilt werden, wenn es keine Testamentsvollstrecker gibt.

Australien

In Australien kann sich der Nachlass auf den Prozess des Nachweises des Willens einer verstorbenen Person und auch auf die Erteilung des Nachlasses, das erhaltene Rechtsdokument, beziehen.

In jeder Gerichtsbarkeit gibt es ein Nachlassregister des Obersten Gerichtshofs, das Nachlassanträge bearbeitet. Jeder Staat und jedes Territorium hat jedoch leicht unterschiedliche Gesetze und Verfahren in Bezug auf Nachlass. Die wichtigsten Erbschaftsgesetze lauten wie folgt:

Antrag auf Erteilung eines Nachlasses

Ein Nachlass ist erforderlich, wenn die verstorbene Person im Besitz von Immobilien war oder wenn ihr sonstiges Vermögen über dem Schwellenwert liegt, der bei Großbanken in der Regel 50.000 USD und bei anderen Finanzinstituten niedrigere Schwellenwerte beträgt. Vermögen, das „ gemeinsam “ war (aber nicht „ gemeinsames “) Vermögen, geht automatisch auf den anderen Miteigentümer über und gehört nicht zum Nachlass des Verstorbenen. Auch Leistungen aus der Lebensversicherung des Verstorbenen, die direkt an einen Nominee gezahlt werden, gehören nicht zum Nachlass, ebenso wenig wie Treuhandvermögen, das der Verstorbene als Treuhänder hält.

Anträge auf Nachlass werden an das Nachlassamt in der Gerichtsbarkeit gestellt, zu der der Verstorbene eine enge Verbindung hat, nicht unbedingt an dem Ort, an dem die Person gestorben ist. Normalerweise kann nur der Testamentsvollstrecker die Erteilung eines Nachlasses beantragen, und es ist seine Pflicht, den Nachlass rechtzeitig einzuholen. Testamentsvollstrecker können selbst einen Nachlassantrag stellen (was oft geschieht, um die Anwaltskosten zu senken) oder sich von einem Anwalt vertreten lassen. Mit dem Nachlassantrag muss der Antragsteller auch das Original des Testaments, eine amtliche Sterbeurkunde (nicht die von einem Arzt ausgestellte), eine Kopie der Todesanzeige und eine Aufstellung der bekannten Vermögenswerte und Verbindlichkeiten des Verstorbenen vorlegen Anwesen. Vom Antragsteller kann auch verlangt werden, dass er in einer großen Zeitung eine Mitteilung über die Absicht veröffentlicht hat, den Nachlassantrag zu stellen.

Verteilung des Nachlasses

Nach Erteilung des Nachlasses sind Testamentsvollstrecker ermächtigt, zum Wohle der Begünstigten mit Nachlassvermögen umzugehen, einschließlich des Verkaufs und der Übertragung von Vermögenswerten. Bei einigen Transaktionen kann von einem Testamentsvollstrecker verlangt werden, eine Kopie des Nachlasses als Nachweis der Berechtigung zum Umgang mit noch im Namen des Verstorbenen stehenden Vermögen vorzulegen, wie dies bei der Übertragung oder Übertragung von Grundstücken immer der Fall ist. Die Testamentsvollstrecker sind auch für die Zahlung der Gläubiger und die testamentarische Verteilung des Restvermögens verantwortlich. Einige australische Gerichtsbarkeiten verlangen, dass eine Mitteilung über die beabsichtigte Verteilung veröffentlicht wird, bevor der Nachlass verteilt wird.

Vereinigtes Königreich

England und Wales

Die wichtigste Quelle des englischen Rechts ist der Wills Act 1837 . Das Nachlassrecht, wie auch das Recht des Familienvergleichs (Trust), wurde vom Court of Chancery gehandhabt . Als dieses Gericht 1873 abgeschafft wurde, ging ihre Zuständigkeit an die Chancery Division des High Court über .

Definition

Im Todesfall bezeichnet der Begriff „Nachlass“ in der Regel den rechtlichen Prozess, bei dem das Vermögen des Verstorbenen zusammengeführt und nach verschiedenen rechtlichen und steuerlichen Schritten und Verfahren schließlich an die Nachlassbegünstigten verteilt wird. Technisch gesehen hat der Begriff eine besondere juristische Bedeutung, wird jedoch im Allgemeinen innerhalb der englischen Anwaltschaft als Begriff verwendet, um alle Verfahren abzudecken, die mit der Verwaltung des Nachlasses einer verstorbenen Person zusammenhängen. Als Rechtsdisziplin ist das Thema breit gefächert und es ist in einem Artikel wie diesem nur möglich, die häufigsten Situationen abzudecken, aber auch das kratzt nur an der Oberfläche.

Zuständigkeit

Alle rechtlichen Verfahren im Zusammenhang mit Nachlass (wie oben definiert) fallen gemäß Abschnitt 25 des Senior Courts Act 1981 in die Zuständigkeit der Chancery Division des High Court of Justice . Der High Court ist daher die einzige Instanz, die Dokumente ausstellen kann, die jemandem die Befugnis verleihen, mit dem Nachlass einer verstorbenen Person umzugehen – Bankkonten zu schließen oder Eigentum zu verkaufen. Die Erstellung und Herausgabe dieser Dokumente, die zusammenfassend als Vertretungsermächtigungen bezeichnet werden, ist die Hauptaufgabe der Nachlassregister, die Teil des High Court sind, bei denen die breite Öffentlichkeit und die Nachlassfachleute gleichermaßen Vertretungsermächtigungen beantragen.

Vertretungsbeihilfen

Es gibt viele verschiedene Arten von Vertretungsermächtigungen, die jeweils darauf ausgerichtet sind, einen bestimmten Umstand abzudecken. Die häufigsten decken die beiden häufigsten Situationen ab – entweder ist der Verstorbene gestorben und hat ein gültiges Testament hinterlassen oder nicht. Wenn jemand ein gültiges Testament hinterlassen hat, ist es mehr als wahrscheinlich, dass es sich bei der Bewilligung um eine Nachlassbewilligung handelt . Wenn kein Testament vorhanden war, handelt es sich bei der erforderlichen Bewilligung wahrscheinlich um eine Bewilligung der Verwaltung . Es gibt viele andere Stipendien, die unter bestimmten Umständen verlangt werden können, und viele haben technische lateinische Namen, aber die breite Öffentlichkeit wird am ehesten auf Nachlass- oder Verwaltungsbeihilfen stoßen. Wenn ein Nachlass einen Wert von weniger als 5.000,00 £ hat oder alle Vermögenswerte gemeinsam gehalten werden und daher als Hinterbliebene übergehen, beispielsweise an einen überlebenden Ehegatten, ist in der Regel kein Zuschuss erforderlich.

Beantragung eines Stipendiums

Ein Testament umfasst die Bestellung eines Testamentsvollstreckers oder von Testamentsvollstreckern. Eine ihrer Aufgaben besteht darin, bei der Nachlassabteilung des High Court einen Nachlassantrag zu stellen. Ein Testamentsvollstrecker kann selbst bei einem lokalen Nachlassregister einen Zuschuss beantragen, aber die meisten Leute wenden sich an einen Nachlasspraktiker wie einen Anwalt. Wenn ein Nachlass klein ist, erlauben einige Banken und Bausparkassen der unmittelbaren Familie des Verstorbenen, Konten ohne Zuschuss zu schließen, aber normalerweise muss das Konto weniger als etwa 15.000 £ aufweisen, um dies zu ermöglichen.

Vermögensverteilung

Die Personen, denen die Vermögensverwaltung des Verstorbenen tatsächlich übertragen wird, werden als „persönliche Vertreter“ oder „PRs“ bezeichnet. Wenn der Verstorbene ein gültiges Testament hinterlassen hat, sind die PRs die durch das Testament ernannten "Vollstrecker" - "Ich ernenne X und Y zu meinen Testamentsvollstreckern usw." Wenn kein Testament vorhanden ist oder das Testament keine gültige Ernennung von Testamentsvollstreckern enthält (zB wenn alle tot sind), werden die PRs "Verwalter" genannt. So erhalten Testamentsvollstrecker eine Nachlassbewilligung, die es ihnen erlaubt, mit dem Nachlass umzugehen, und Verwalter erhalten eine Nachlassbewilligung, die es ihnen ermöglicht, dasselbe zu tun. Abgesehen von dieser Unterscheidung ist die Funktion von Executoren und Administratoren genau gleich.

Nachlassanforderungen

Voraussetzung für das Nachlassverfahren ist die Wertermittlung des Nachlasses.

Testamentsvollstreckungsverfahren

Eine Erläuterung des Intestacy-Nachlassverfahrens in England und Wales finden Sie unter Verwaltung eines Nachlasses bei Tod .

Anfechtung der Umstände der Willensbildung

Ein Antragsteller kann die Gültigkeit des Testaments einer Person nach dem Tod anfechten, indem er einen Vorbehalt und eine erforderliche Gebühr beim Nachlassregister einreicht. Dadurch wird verhindert, dass für sechs Monate ein Nachlassbewilligung für den Nachlass dieser Person gewährt wird, deren Verlängerung der Antragsteller kurz vor diesem Zeitpunkt beantragen kann. Ein Vorbehalt darf nicht verwendet werden, um die Frist für die Geltendmachung eines Anspruchs auf finanzielle Vorsorge aus dem Nachlass einer Person zu verlängern, wie beispielsweise nach dem Erbschaftsgesetz (Provision for Family and Dependants) 1975 . Zu diesem Zweck kann das Gericht dem Antragsteller Kosten unter Vorbehalt anordnen.

Um den Vorbehalt anzufechten, sendet der beabsichtigte Testamentsvollstrecker ein ausgefülltes „ Warnungs “-Formular an das Nachlassregister. Dieses Dokument wird an die Person gesendet werden, der den Vorbehalt eingegeben und für die Einschränkung, bleiben sie haben eine Eingabe Auftritt an der probate Registrierung. Dies ist keine physische Erscheinung; es ist ein weiteres Dokument, das innerhalb von acht Tagen nach Erhalt der Abmahnung an das Nachlassregister zu senden ist.

Schottland

Das Äquivalent zum Nachlass in Schottland ist eine Bestätigung , obwohl es aufgrund des getrennten schottischen Rechtssystems erhebliche Unterschiede zwischen den beiden Systemen gibt . Die Ernennung zum Testamentsvollstrecker allein berechtigt nicht zur Sammlung und Verteilung des Nachlasses des Verstorbenen; der/die Testamentsvollstrecker müssen beim Sheriff Court einen Antrag auf Erteilung einer Bestätigung stellen. Dies ist ein Gerichtsbeschluss, der sie ermächtigt, "den Nachlass zu erheben, entgegenzunehmen, zu verwalten und zu veräußern und im Amt des Testamentsvollstreckers zu handeln". Die Erteilung der Bestätigung ermächtigt den oder die Testamentsvollstrecker, Gelder oder sonstiges Eigentum eines Verstorbenen (zB bei einer Bank) aufzuheben und nach dem Willen des Verstorbenen oder dem Erbrecht zu verwalten und zu verteilen .

Vereinigte Staaten

Ein Anwalt trifft sich mit dem Kunden für die Nachlassplanung.

Die meisten Nachlässe in den Vereinigten Staaten umfassen Eigentum, das Gegenstand eines Nachlassverfahrens ist. Wenn das Vermögen eines Nachlasses nicht automatisch oder kraft Gesetzes auf einen überlebenden Ehegatten oder Erben übertragen wurde und nicht zu Lebzeiten des Erblassers auf einen Trust übertragen wurde, ist in der Regel eine „Erbschaft“ der Nachlass", unabhängig davon, ob der Erblasser ein gültiges Testament hatte oder nicht . Zum Beispiel sollten Lebensversicherungs- und Rentenkonten mit ordnungsgemäß ausgefüllten Begünstigtenbezeichnungen eine Nachlassregelung vermeiden, ebenso wie die meisten Bankkonten, die gemeinsam betitelt oder bei Todesfall fällig werden.

Einige Staaten haben Verfahren, die die Übertragung von Vermögenswerten aus kleinen Nachlässen durch eidesstattliche Erklärung oder durch ein vereinfachtes Nachlassverfahren ermöglichen. Kalifornien hat beispielsweise ein „Small Estate Summary Procedure“, um die summarische Übertragung des Vermögens eines Erblassers ohne ein formelles Nachlassverfahren zu ermöglichen. Die Dollargrenze, bis zu der das Small Estate-Verfahren durchgeführt werden kann, beträgt 150.000 US-Dollar.

Bei Nachlässen, die nicht für ein vereinfachtes Verfahren in Frage kommen, überwacht ein für den Nachlass des Erblassers zuständiges Gericht (ein Nachlassgericht) das Nachlassverfahren, um sicherzustellen, dass die Verwaltung und Verfügung über das Vermögen des Erblassers in Übereinstimmung mit dem Recht dieser Gerichtsbarkeit erfolgt, und in a Weise im Einklang mit der Absicht des Verstorbenen, wie sie sich in seinem Testament manifestiert. Die Verteilung bestimmter Immobilienvermögen kann den Verkauf von Vermögenswerten, einschließlich Immobilien, erfordern.

Nachlass vermeiden

Ein Teil des Vermögens des Verstorbenen wird möglicherweise nie in die Nachlassfähigkeit aufgenommen, da es vertraglich auf eine andere Person übergeht , wie zum Beispiel der Sterbeertrag einer Versicherungspolice, die den Verstorbenen versichert, oder ein Bank- oder Rentenkonto, das einen Begünstigten benennt oder als "bei Todesfall zahlbar" im Besitz ist, und Eigentum (manchmal ein Bank- oder Maklerkonto), das rechtlich als "Miteigentum mit Hinterbliebenenrecht" gehalten wird.

Eigentum, das in einem widerruflichen oder unwiderruflichen Trust gehalten wird, der zu Lebzeiten des Schenkers geschaffen wurde, vermeidet ebenfalls die Nachlassfähigkeit. In diesen Fällen wird in den USA kein Gerichtsverfahren eingeleitet und das Eigentum wird privat veräußert und unterliegt der Erbschaftssteuer.

Der beste Weg, um festzustellen, welche Vermögenswerte Nachlassvermögen sind (die Verwaltung erfordern), besteht darin, zu bestimmen, ob jeder Vermögenswert außerhalb des Nachlasses liegt.

In Gerichtsbarkeiten in den USA, die das Eigentum eines Ehepaares als Ganzes als Mietverhältnis anerkennen , geht der Teil seines/ihrer Nachlasses auf einen überlebenden Ehepartner über , wenn ein Ehepartner (oder Partner in Hawaii) ohne Testament verstirbt (Eigentum ohne Testament besitzt). ohne Nachlass.

Schritte des Nachlasses

Verstirbt der Erblasser ohne Testament , sog. Intestat , wird der Nachlass nach den Gesetzen des Gerichtsstands verteilt , in dem der Erblasser seinen Wohnsitz hatte , mit Ausnahme von Liegenschaften , die sich in einem anderen Gerichtsstand befinden .

Ist der Erblasser mit einem Testament verstorben, wird im Testament in der Regel ein Testamentsvollstrecker (persönlicher Vertreter) benannt, der die im Testament niedergelegten Weisungen ausführt. Der Testamentsvollstrecker verfügt über das Vermögen des Erblassers. Liegt kein Testament vor oder ist im Testament kein Testamentsvollstrecker benannt, kann das Nachlassgericht einen Testamentsvollstrecker bestellen. Traditionell ist der Vertreter einer intestate ist Anwesen ein namens Administrator . Wenn der Erblasser mit einem Testament gestorben ist, aber nur eine Abschrift des Testaments gefunden werden kann, gestatten viele Staaten die Beglaubigung der Abschrift, vorbehaltlich der widerlegbaren Vermutung, dass der Erblasser das Testament vor dem Tod zerstört hat.

In einigen Fällen, in denen die als Testamentsvollstrecker benannte Person den Nachlass nicht verwalten kann oder dies durch eine andere Person beauftragen möchte, wird eine andere Person zum Administrator ernannt. Ein Testamentsvollstrecker oder ein Verwalter kann für seine Dienste eine Vergütung erhalten. Darüber hinaus können Nachlassbegünstigte den bestellten Testamentsvollstrecker abberufen, wenn dieser nicht in der Lage ist, seine Pflichten ordnungsgemäß zu erfüllen.

Der Vertreter eines testamentarischen Nachlasses, der nicht der im Testament genannte Testamentsvollstrecker ist, ist ein Verwalter mit Testamentsbeilage oder Verwalter cta (von lat. cum testamento Annexo ). Der Oberbegriff für Testamentsvollstrecker oder Verwalter ist persönlicher Vertreter .

Das Nachlassgericht kann verlangen, dass der Testamentsvollstrecker eine Vertrauenserklärung abgibt , eine Versicherungspolice zugunsten des Nachlasses, um einen möglichen Missbrauch durch den Testamentsvollstrecker zu verhindern.

Nach Eröffnung des Nachlassverfahrens beim Gericht inventarisiert und sammelt der persönliche Vertreter das Vermögen des Erblassers. Als nächstes zahlt er alle Schulden und Steuern, einschließlich der Erbschaftssteuer in den Vereinigten Staaten , wenn der Nachlass auf Bundes- oder Landesebene steuerpflichtig ist. Schließlich verteilt er das verbleibende Vermögen an die Begünstigten, entweder nach den Testamentsvorschriften oder nach den gesetzlichen Erbschaftsgesetzen des Staates.

Eine Partei kann jeden Aspekt der probate Verwaltung Herausforderung, wie eine direkte Herausforderung an die Gültigkeit des Willens, als bekannt Willen Wettbewerb , eine Herausforderung an den Status der Person als persönlicher Vertreter dient, eine Herausforderung in Bezug auf die Identität des Erben und eine Infragestellung, ob der persönliche Vertreter den Nachlass ordnungsgemäß verwaltet. Fragen der Vaterschaft können unter den potenziellen Erben in intestate Gütern, vor allem mit dem Aufkommen von kostengünstiger bestritten werden DNA - Profiltechnik. In manchen Situationen kann jedoch auch biologischen Erben das Erbrecht verwehrt werden, während nicht-biologischen Erben das Erbrecht gewährt werden kann.

Der persönliche Vertreter muss die treuhänderischen Pflichten, wie die Pflicht zur Verzinsung von Geldern und zur Gleichbehandlung aller Begünstigten, verstehen und einhalten. Die Nichteinhaltung der treuhänderischen Pflichten kann es interessierten Personen ermöglichen, die Abberufung des persönlichen Vertreters zu beantragen und den persönlichen Vertreter für alle Schäden am Nachlass haftbar zu machen.

Siehe auch

Verweise

Externe Links