Strukturierung - Structuring
Strukturierung , auch bekannt als Smurfing im Bankenjargon , ist die Praxis der Ausführung Finanztransaktionen wie Bankeinlagen in einem bestimmten Muster zu machen, berechnete Auslösung zu vermeiden , Finanzinstitute , um Datei Berichte durch das Gesetz, wie die Vereinigten Staaten erforderlich Bank Secrecy Act ( BSA) und Internal Revenue Code Abschnitt 6050I (in Bezug auf die Anforderung, das Formular 8300 einzureichen). Die Strukturierung kann im Zusammenhang mit Geldwäsche , Betrug und anderen Finanzkriminalität erfolgen . Gesetzliche Strukturierungsbeschränkungen befassen sich mit der Begrenzung des Umfangs inländischer Transaktionen für Einzelpersonen.
Definition
Strukturierung ist die Aufteilung einer ansonsten großen Finanztransaktion in eine Reihe kleinerer Transaktionen, um einer Überprüfung durch Aufsichtsbehörden und Strafverfolgungsbehörden zu entgehen. Typischerweise wird jede der kleineren Transaktionen in einem Betrag ausgeführt, der unter einer bestimmten gesetzlichen Grenze liegt, die normalerweise nicht erfordert, dass ein Finanzinstitut einen Bericht bei einer Regierungsbehörde einreicht. Kriminelle Unternehmen können mehrere Agenten ("Schlümpfe") beschäftigen, um die Transaktion durchzuführen. Strukturierungen finden sich in Bundesanklagen im Zusammenhang mit Geldwäsche , Betrug und anderen Finanzkriminalität .
Der Begriff " Schlümpfen " leitet sich vom Bild der Comicfiguren, den Schlümpfen , ab, die eine große Gruppe von vielen kleinen Einheiten haben. Der in Miami ansässige Anwalt Gregory Baldwin soll den Begriff in den 1980er Jahren geprägt haben.
Vorschriften
Vereinigte Staaten
In den Vereinigten Staaten verlangt der Bank Secrecy Act die Einreichung von Währungstransaktionsberichten (CTRs) für Transaktionen mit einem Wert von mehr als 10.000 USD; es gilt sowohl für US- als auch für ausländische Währungen. Finanzinstitute, die einen Verdacht auf eine gesetzeswidrige Einlagenstrukturierung haben, müssen eine Verdachtsmeldung (SAR) einreichen . 1986 erließ der US-Kongress Abschnitt 5324 von Titel 31 des United States Code , der (teilweise):
Niemand darf zum Zwecke der Umgehung der Meldepflichten nach § 5313 (a) oder 5325 oder einer in einem solchen Abschnitt vorgeschriebenen Verordnung, den Melde- oder Aufzeichnungspflichten, die durch eine nach § 5326 erlassene Anordnung auferlegt werden, oder den auferlegten Aufzeichnungspflichten durch eine nach Abschnitt 21 des Bundeseinlagenversicherungsgesetzes oder Abschnitt 123 des öffentlichen Rechts 91–508 vorgeschriebene Verordnung – […] oder mehrere inländische Finanzinstitute.
§ 5324 sieht weiter vor, dass ein Verstoß gegen diese Bestimmung mit einer Geldstrafe oder bis zu fünf Jahren Gefängnis oder beidem geahndet werden kann. Die Einreichung des Formulars 8300 ist gemäß Abschnitt 6050I des Internal Revenue Code erforderlich.
Geldbeträge aus Einlagen von weniger als 10.000 US-Dollar können beschlagnahmt werden, nachdem ein Haftbefehl aufgrund einer Verdachtsmeldung ausgestellt wurde . Ein Gerichtsverfahren, das ungefähr 20.000 US-Dollar oder mehr kosten kann, kann erforderlich sein, damit eine unschuldige Partei ihr Geld wiedererlangt. Berichte der New York Times im Oktober 2014 über willkürliche Beschlagnahmen führten zu einer Änderung der Praxis des Internal Revenue Service (IRS), um sich auf Ermittlungen zu konzentrieren, die „sehr eng mit der „Mission und den wichtigsten Prioritäten“ des IRS übereinstimmen. Banken dürfen Kunden nicht warnen oder beraten, es sei denn, der Kunde fragt nach, aber manchmal warnen Bankschalter die Kunden informell.
Außerhalb der Vereinigten Staaten
| Zuständigkeit | Einzeltransaktion | Anmerkungen |
|---|---|---|
| Australien | 10.000 AU$ | Obwohl es keine wöchentlichen oder monatlichen Beschränkungen gibt, ist jede Paketierung zur Umgehung der Regeln eine Straftat. |
| Brasilien | variiert | Hängt vom Transaktionstyp ab. |
| Kanada | 10.000 CA$ | Alle Transaktionen im Gesamtwert von 10.000 CA$ innerhalb von 24 Stunden sind meldepflichtig. Bestimmte Unternehmen können sich für die Berichterstattung über Alternativen zu großen Bartransaktionen (ALCT) qualifizieren. |
| Deutschland | 15.000 € | 10.000 € für Warengeschäfte. |
| Irland | 10.000 € | Gemäß der 4. EU-Geldwäscherichtlinie (2017) |
| Italien | 12.500 € | |
| Niederlande | 15.000 € | |
| Schweden | 10.000 € | |
| Thailand | 58.000 US-Dollar |
Andere Verwendungen
Der Begriff "Smurfing" wird auch für Aktivitäten verwendet, die mit kontrollierten Substanzen wie Pseudoephedrin verbunden sind . In diesem Zusammenhang wird der Agent kleine, legale Mengen in mehreren Drogerien und Lebensmittelgeschäften kaufen, mit der Absicht, die Lose für die illegale Produktion von Methamphetamin zusammenzufassen . Da die monatlichen Kauflimits für Pseudoephedrin in den USA für die Massenproduktion von Meth zu niedrig sind, beinhaltet diese Praxis häufig die Verwendung mehrerer "Schlümpfe".
Robert Pennal von der Fresno Meth Task Force erklärt:
Dann fingen wir an, "Smurfing" zu sehen. Weißt du noch, wie die Schlümpfe kleine Sammler waren? Wir bekamen Anrufe von verschiedenen Einzelhandelsgeschäften, dass die Leute zwei oder drei Packungen kauften – das ist das Maximum, das Sie kaufen können – und sie gingen in einen Laden, sie kauften drei, sie gingen in einen anderen Laden, kauften drei. Wir sehen überall Blisterpackungen, weil sie im Auto sitzen, die Pillen aus den Blisterpackungen stanzen, sie in die Gefrierbeutel stecken und sie an Chemiemakler abgeben.