Formular 4 - Form 4
Form 4 ist eine US-amerikanische SEC-Einreichung , die sich auf Insiderhandel bezieht . Jeder Direktor, leitender Angestellter und Eigentümer von mehr als 10 % einer Aktienklasse, die gemäß Abschnitt 12 des Securities Exchange Act von 1934 registriert ist, muss bei der United States Securities and Exchange Commission eine Eigentumserklärung bezüglich dieses Wertpapiers einreichen . Die Erstanmeldung erfolgt auf Formular 3 und Änderungen werden auf Formular 4 gemeldet. Die jährliche Erklärung über das wirtschaftliche Eigentum an Wertpapieren befindet sich auf Formular 5 . Die Formulare enthalten Angaben zur Beziehung des Meldepflichtigen zum Unternehmen sowie zu Käufen und Verkäufen solcher Beteiligungspapiere.
Formular 4 wird in der EDGAR- Datenbank der SEC gespeichert.
Ein Formular 4 muss vor dem Ende des zweiten Geschäftstages nach einem Eigentümerwechsel von Wertpapieren oder derivativen Wertpapieren (einschließlich der Ausübung oder Gewährung von Aktienoptionen) für Personen, die Abschnitt 16 des Securities Exchange Act von 1934 unterliegen, eingereicht werden.
Transaktionscodes
Jede im Formular 4 aufgeführte Transaktion hat einen Transaktionscode:
Allgemeine Transaktionscodes
- P – Offener Markt oder privater Kauf von Wertpapieren
- S – Offener Markt oder privater Verkauf von Wertpapieren
- V – Transaktion wurde freiwillig früher als erforderlich gemeldet
Regel 16b-3 Transaktionscodes
- A – Zuschuss, Auszeichnung oder sonstiger Erwerb
- D – Verkauf (oder Veräußerung) an den Emittenten der Wertpapiere
- F – Zahlung des Ausübungspreises oder der Steuerpflicht durch Lieferung oder Einbehalt von Wertpapieren
- I – Ermessensgeschäft, das ist eine Anweisung an den Broker, die Transaktion zum bestmöglichen Preis auszuführen
- M – Ausübung oder Umwandlung von derivativen Wertpapieren
Derivative Wertpapiercodes
- C – Umwandlung von derivativen Wertpapieren (normalerweise Optionen)
- E – Verfall der Short-Derivateposition (normalerweise Optionen)
- H – Verfall (oder Stornierung) der Long-Derivate-Position mit erhaltenem Wert (normalerweise Optionen)
- O – Ausübung von aus dem Geld befindlichen derivativen Wertpapieren (normalerweise Optionen)
- X – Ausübung von im Geld oder am Geld gehaltenen Derivaten (normalerweise Optionen)
Andere §§ 16b befreite Transaktionen und Codes für kleine Anschaffungen
- G – Bona-fide-Geschenkform aller Klauseln
- L – Kleine Anschaffung
- W – Erwerb oder Verfügung durch Testament oder Abstammungs- und Verteilungsgesetze
- Z – Einzahlung in oder Entnahme aus dem Stimmrechtstreuhänder
Andere Transaktionscodes
- J – Sonstiger Erwerb oder Veräußerung (Transaktion in Fußnoten beschrieben)
- K – Transaktion in Equity Swap oder ähnlichem Instrument
- U – Verfügung aufgrund einer Andienung von Aktien im Rahmen einer Change-of-Control-Transaktion