Schottische Kommanditgesellschaft - Scottish limited partnership

Eine schottische Limited Partnership (SLP) ist eine nach schottischem Recht eingetragene Form der Limited Partnership . SLPs weisen Merkmale auf, die ihnen Vorteile als Anlagevehikel verschaffen , und wurden dafür kritisiert, dass sie unzureichende Vorschriften zur Bekämpfung der Geldwäsche haben. Im Gegensatz zu anderen britischen Limited Partnerships haben SLPs eine Rechtspersönlichkeit , die es ihnen ermöglicht, Vermögenswerte zu halten und eigenständig Verträge abzuschließen .

Geschichte

SLPs unterliegen dem Partnership Act 1890 und dem Limited Partnerships Act 1907 .

Vor 2017 wurde das Eigentum an SLPs in den Unternehmensanmeldungen nicht offengelegt. Am 26. Juni 2017 verlangten regulatorische Änderungen, dass SLPs Personen mit maßgeblicher Kontrolle gegenüber Companies House offenlegen . Auf Änderungen des Reglements folgte ein deutlicher Rückgang der Zahl der neu registrierten SLPs.

Unerlaubte Nutzung

SLPs wurden weltweit verwendet, um Einnahmen aus kriminellen Aktivitäten zu waschen, einschließlich der Einnahmen aus einem 1-Milliarden-Dollar- Überfall auf große moldauische Banken .

Laut Transparency International „haben diese oberflächlichen Unternehmen es ermöglicht, Diebstahl, Bestechung und organisierte Kriminalität unter dem Deckmantel eines legitimen britischen Unternehmens auf der ganzen Welt zu gedeihen“.

Die investigative Website Bellingcat "fand SLPs, die in Bereichen mit hohem Geldwäscherisiko gehandelt werden, betreibt unregulierte Handels- und Glücksspiel-Websites, einen großen Anteil identifizierbarer SLPs im Geschäft als Handelsvermittler ... SLPs, die vor den ukrainischen Strafgerichten erscheinen, generische Websites ohne klare Einzelheiten ihrer Handelsaktivitäten... SLPs zum Online-Verkauf als Vorratsgesellschaften, SLPs, die an politischer Lobbyarbeit beteiligt sind, und andere, die direkter an groß angelegten kriminellen Aktivitäten beteiligt sind".

Popularität

Diagramm der Neuregistrierungen von SLFs, das von Bellingcat für die Untersuchung von SLPs erstellt wurde.

SLPs haben zwischen 2016 und 2017 stark an Popularität gewonnen, mit einem Anstieg der Registrierungen um 430 % in dieser Zeit.

Berichten zufolge sind sie beliebte Geldwäsche-Fahrzeuge für Kriminelle aus dem ehemaligen Sowjetblock . Aufgrund ihrer unterschiedlichen Rechtspersönlichkeit werden SLPs seit 1997 als Anlagevehikel bei Lloyd's of London eingesetzt .

Die ab 2017 eingeführte Pflicht zur Einreichung von Dokumenten für Personen mit erheblicher Kontrolle führte zu einem starken Rückgang der Zahl der Neuzulassungen.

Kritik

Duncan Hames, der politische Direktor von Transparency International in Großbritannien, hat SLPs kritisiert und erklärt, dass „Geldwäscher aufgrund der Geheimhaltung und des Anscheins der Legitimität, die sie bieten, von ihnen angezogen wurden“. Die Abgeordnete Alison Thewliss beschrieb ihren gemeldeten Missbrauch als "ein Thema von erheblicher Besorgnis für die britische Regierung und die Behörden".

Verweise

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